鵬鼎控股獲批 2026 年不超 10 億元金融衍生品交易額度 聚焦套期保值規(guī)避市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

    近日，鵬鼎控股 (深圳) 股份有限公司（證券代碼：002938，證券簡(jiǎn)稱：鵬鼎控股）發(fā)布公告稱，公司第三屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議于 2026 年 1 月 21 日審議通過(guò)《關(guān)于申請(qǐng) 2026 年金融衍生品交易額度的議案》，同意公司及下屬子公司 2026 年開(kāi)展總額不超人民幣十億元（含等值外幣金額）的金融衍生品業(yè)務(wù)，該額度年內(nèi)可循環(huán)使用。

    據(jù)公告披露，鵬鼎控股開(kāi)展此次金融衍生品交易的核心目的為套期保值，不涉及單純投機(jī)和套利行為。由于公司主要客戶及供應(yīng)商均為境外企業(yè)，出口商品與進(jìn)口原材料多采用外幣結(jié)算，導(dǎo)致公司持續(xù)持有較大數(shù)額的外幣資產(chǎn)和負(fù)債。隨著生產(chǎn)銷(xiāo)售規(guī)模擴(kuò)大及境外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)增加，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)受匯率及利率波動(dòng)影響顯著，此次業(yè)務(wù)開(kāi)展旨在有效規(guī)避相關(guān)市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)定。

    此次獲批的金融衍生品交易品種包括遠(yuǎn)期外匯合約、外匯掉期交易、利率互換及基于以上品種的結(jié)構(gòu)性商品等，基礎(chǔ)資產(chǎn)聚焦匯率與利率。交易資金來(lái)源以公司自有資金為主，不涉及募集資金及銀行信貸資金，預(yù)計(jì)動(dòng)用的交易保證金和權(quán)利金不超過(guò)交易方金融機(jī)構(gòu)提供的授信額度，且不超過(guò)人民幣十億元（含等值外幣金額）。交易期限為 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，交易對(duì)手均為具有合法資質(zhì)的大型金融機(jī)構(gòu)，部分境外結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)將與境外銀行合作，以規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。

    公告明確，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 7 號(hào) - 交易與關(guān)聯(lián)交易》等相關(guān)規(guī)定，此次議案無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議，且交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。此前，公司第三屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)第十五次會(huì)議及第三屆董事會(huì)第九次獨(dú)立董事專門(mén)會(huì)議已于 2026 年 1 月 20 日審議通過(guò)該議案。獨(dú)立董事一致認(rèn)為，公司開(kāi)展以風(fēng)險(xiǎn)防范為目的的金融衍生品交易符合經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，相關(guān)管理制度健全，決策程序及信息披露義務(wù)合規(guī)，未損害公司及全體股東尤其是中小股東的利益。

    針對(duì)金融衍生品交易可能面臨的價(jià)格波動(dòng)、內(nèi)部控制、流動(dòng)性、履約及法律等五大風(fēng)險(xiǎn)，鵬鼎控股已制定完善的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。公司明確交易原則，僅開(kāi)展與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的匯率及利率類金融衍生品交易；建立《金融衍生品交易管理制度》及相關(guān)作業(yè)制度，規(guī)范操作流程、審批權(quán)限及風(fēng)險(xiǎn)管控；選擇市場(chǎng)流通性強(qiáng)的交易品種，確保交割順利；審慎篩選信用卓著、規(guī)模較大的金融機(jī)構(gòu)作為交易對(duì)手；由財(cái)務(wù)處專人負(fù)責(zé)具體操作，交易人員具備專業(yè)知識(shí)，每月至少兩次評(píng)估業(yè)務(wù)盈虧并上報(bào)，內(nèi)核及會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)核對(duì)記錄與事后稽核，遇重大異常情況將及時(shí)上報(bào)并采取應(yīng)急措施。

    會(huì)計(jì)處理方面，公司將依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào) - 金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào) - 套期保值》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào) - 金融工具列報(bào)》及相關(guān)指南，對(duì)此次金融衍生品交易進(jìn)行核算，相關(guān)結(jié)果將反映在資產(chǎn)負(fù)債表及損益表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目中。

    公告指出，此次業(yè)務(wù)開(kāi)展有助于對(duì)沖國(guó)際業(yè)務(wù)中的匯率及利率風(fēng)險(xiǎn)，但受外匯市場(chǎng)多重因素影響，未來(lái)匯率走勢(shì)難以精準(zhǔn)預(yù)判，交割時(shí)點(diǎn)的市場(chǎng)即期匯率與合約匯率可能存在差異，進(jìn)而可能為公司帶來(lái)收益或損失。

    備查文件包括第三屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議決議、第三屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)第十五次會(huì)議決議、公司金融衍生品交易可行性報(bào)告及金融衍生品交易管理制度。